金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构(gòu)，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控制人、中介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行政处罚和(hé)市场禁入(rù)决(jué)定，分别(bié)对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调(diào)，对(duì)涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将依法对(duì)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资者及时(shí)有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的(de)重要一环，也是(shì)提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成本(běn)的重要举(jǔ)措(cuò)。我会将(jiāng)进一步畅(chàng中国人口第一大省，中国人口第一大省排名)通投资者(zhě)权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场(chǎng)良好(hǎo)生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律(lǜ)意见(jiàn)书的证券服(fú)务机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关于(yú)中介机(jī)构的责(zé)任人(rén)员。证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构(gòu)从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服(fú)务(wù)质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相关中介机(jī)构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法权(quán)益(yì)，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先(xiān)行赔付(fù)、责令(lìng)回(huí)购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优(yōu)势，对于(yú)个案中(zhōng)采用(yòng)何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿和(hé)能(néng)力等(děng)因素，目标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转换(huàn)特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的(de)合(hé)法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案(àn)，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司作(zuò)为(wèi)紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟(nǐ)共(gòng)同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公(gōng)司初步估(gū)算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计(jì)算的适(shì)格投资者损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于(yú)先行(xíng)赔付适(shì)格投资(zī)者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决(jué)紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可(kě)以积极参与(yǔ)先(xiān)行(xíng)赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告(gào)中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度（以下简称当事(shì)人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调(diào)查期间(jiān)，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或(huò)者不(bù)良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为(wèi)可(kě)能获得的收益或(huò)者避免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能(néng)被处以罚款(kuǎn)和(hé)没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于(yú)罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以实现对(duì)申请人的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民(mín)事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)规(guī)定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师中国人口第一大省，中国人口第一大省排名事务所等中介(jiè)机(jī)构及其责任人员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽责情况(kuàng)，结合(hé)其(qí)主动先(xiān)行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情(qíng)形，依法进行下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出的是(shì)，我们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果(guǒ)发现(xiàn)有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构是(shì)保障(zhàng)资本(běn)市场高质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其(qí)从业人员(yuán)应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气(qì)正的企业(yè)文化和行(xíng)业文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声誉(yù)。

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