金融界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动对上(幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我会(huì)依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关(guān)责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市(shì)场禁入(rù)措施。同时，我会加强(qiáng)与(yǔ)公(gōng)安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所将依法(fǎ)对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支(zhī)持(chí)适格投(tóu)资者及(jí)时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违(wéi)法违(wéi)规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一步(bù)畅(chàng)通(tōng)投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或者法律意见(jiàn)书的(de)证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照(zhào)过责相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的(de)责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从(cóng)业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务(wù)质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)等(děng)一(yī)系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和(hé)有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)作(zuò)为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格(gé)投(tóu)资者可(kě)以积极(jí)参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位(wèi)或(huò)者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资(zī)者(zhě)损失、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影响并(bìng)经(jīng)国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调(diào)查(chá)的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规定了(le)当(dāng)事人承诺制度的(de)基本流程、适用范(fàn)围、监督制约(yuē)机(jī)制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为可能获得的(de)收益或者避免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)依法可能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人(rén)的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关(guān)的(de)行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责与(yǔ)民(mín)事追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法(fǎ)依规(guī)决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶(jīng)存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工(gōng)作，幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导后续(xù)将根据其在(zài)相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要指出的(de)是，我们将关注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如(rú)果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构是保障资(zī)本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的(de)企业(yè)文化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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