金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽(zé)达(dá)易(yì)盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影(yǐng)响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答(dá)：自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算欺诈自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关(guān)控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向(xiàng)泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行(xíng)政处(chù)罚(fá)和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人员采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事(shì)人(rén)依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送公(gōng)安机关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科(kē)创板股票上(shàng)市(shì)规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交易(yì)所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持(chí)适格投资者(zhě)及时(shí)有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其相关(guān)中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的民(mín)事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责的(de)重要一环，也(yě)是提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投资(zī)者权利救(jiù)济(jì)渠(qú)道，维(wéi)护投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规(guī)主(zhǔ)体实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按(àn)照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)从业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合(hé)规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务质量的重要(yào)因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责(zé)任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规(guī)规定了包括(kuò)协(xié)商(shāng)和解(jiě)、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的(de)意愿和能(néng)力等因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理(lǐ)并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉(sù)讼制度(dù)具有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请首次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同(tóng)出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度（以下简称当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是(shì)指国(guó)务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或(huò)者个人进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确(què)定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能(néng)获(huò)得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和(hé)没收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数(shù)额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题(tí)，有效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的(de)效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任(rèn)人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和(hé)紫晶(jīng)存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存(cún)在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及(jí)其从业人(rén)员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维(wéi)护风清气(qì)正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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