金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者(zhě)合法权无人值守尿素加注机 尿素加注机工作原理益(yì)，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券(quàn)发行人及相关(guān)控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技(jì)术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定(dìng)，分别(bié)对泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取(qǔ)证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会(huì)加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人(rén)依法(fǎ)及时(shí)移送(sòng)公安机关处理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适(shì)格投资者及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的重要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进行立(lì)体(tǐ)式追责的(de)重要(yào)一环(huán)，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的(de)证券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或(huò)者法律意见书的证券服(fú)务机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会(huì)将(jiāng)按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况、执无人值守尿素加注机 尿素加注机工作原理法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构(gòu)的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构责任人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投(tóu)资者(zhě)合法权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经(jīng)收到泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金额为(wèi)公司(sī)初(chū)步估(gū)算结果(guǒ)，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计(jì)算的(de)适格投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失赔(péi)付(fù)金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单(dān)位或者个人(rén)进行调查期间，被调(diào)查的当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害(hài)或(huò)者不(bù)良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履行(xíng)承(chéng)诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺制度的基本流(liú)程、适(shì)用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收(shōu)违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素。承诺金(jīn)数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责与民(mín)事追责相(xiāng)统一的(de)效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会(huì)提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律师事(shì)务所(无人值守尿素加注机 尿素加注机工作原理suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执(zhí)业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所(suǒ)、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付以及申请证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案(àn)件中的执业(yè)行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本(běn)市场高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和(hé)维护风(fēng)清(qīng)气正的企业文(wén)化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉。

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