金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会(huì)有关(guān)部门负责人就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案(àn)件答记者问。证监会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要(ywhile的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗ào)求，推动对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员等(děng)相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券发行人及(jí)相关(guān)控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任方面，我(wǒ)会(huì)依法向泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部(bù)分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追(zhuī)责(zé)相关(guān)工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定(dìng)，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关中(zhōng)介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实(shí)施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意(yì)参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责(zé)相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合(hé)考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和能力(lì)等(děng)因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人(rén)员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责while的前后时态口诀，while的前后时态要一致吗任人员存在违法违规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个(gè)案中采用何(hé)种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的(de)特征(zhēng)，能够一揽子解决(jué)泽达易盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基(jī)金规模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计算的(de)适格(gé)投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔(péi)付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或(huò)者(zhě)个人进行调查(chá)期间(jiān)，被调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者(zhě)不良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人(rén)履(lǚ)行承诺后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了(le)当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且可用(yòng)于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请(qǐng)人的精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理(lǐ)与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追(zhuī)责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等(děng)规定，依法依(yī)规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双(shuāng)查(chá)”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北(běi)京市(shì)康达(dá)律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续(xù)将根据(jù)其在(zài)相关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行(xíng)下一(yī)步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的(de)重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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