金融(róng)界4月21日(rì)消息(xī) 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关(guān)部门负责人表示，欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为(wèi)实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行人、控股股东、非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券发行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责任方面(miàn)，我会(huì)依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出(chū)行政(zhèng)处(chù)罚(fá)和市场禁入决定，分别对(duì)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法(fǎ)及时(shí)移送(sòng)公安机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有(yǒu)效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔(péi)偿责(zé)任。民事责任是资(zī)本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提高资本市(shì)场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，督促(cù)市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或(huò)者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务机构等违规主(zhǔ)体实(shí)施精准打击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过(guò)责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意(yì)愿(yuàn)和能力(lì)等因素(sù)，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道(dào)德(dé)水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等(děng)案(àn)件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构责(zé)任人员(yuán)存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于(yú)个案中采用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济(jì)制度(dù)的(de)适(shì)用条件、投资者获赔的充(chōng)分性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等(děng)因素(sù)，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表(biǎo)示密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先行赔付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基金规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储案的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者可(kě)以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉(shè)嫌证券期(qī)货(huò)违法的(de)单位或者个人(rén)进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者损失(shī)、消除损害或者(zhě)不良影响并(bìng)经(jīng)国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑(lǜ)当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获(huò)得(dé)的收(shōu)益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和(hé)没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实现对(duì)申请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人(rén)承诺制度可以一并解(jiě)决案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿问题，有效提高执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务所、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相(xiāng)关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指(zhǐ)出(chū)的(de)是，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么为(wèi)，如果(guǒ)发非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么现有关责任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉(jué)营造(zào)和维(wéi)护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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