金融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述(shù)发(fā)行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投(tóu)资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对(duì)资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是(shì)对于(yú)证(zhèng)券(quàn)发行人(rén)及相关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送(sòng)公安机关(guān)处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违法违(wéi)规(guī)成本的重要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司(sī)、出(chū)具(jù)审计报告(gào)的或(huò)者法(fǎ)律意见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关(guān)处(ch什么是因果论证举例说明句子，什么是因果论证举例说明的方法ù)理；如果相关中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考虑(lǜ)违法(fǎ)程度(dù)、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的(de)重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)案件中(zhōng)发现相关中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标(biāo)都(dōu)是有(yǒu)效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付(fù)专项基(jī)金（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔(péi)付适格(gé)投资(zī)者的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　什么是因果论证举例说明句子，什么是因果论证举例说明的方法ong>3.中信建投证券股份有限公司披露的公告(gào)中提出向证监会提交证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人(rén)进(jìn)行调(diào)查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理机(jī)构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行(xíng)承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止案(àn)件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确(què)规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的(de)确定需(xū)要(yào)综(zōng)合考(kǎo)虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损(sǔn)失(shī)等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者损失(shī)，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请(qǐng)人的(de)精准打击(jī)，也可(kě)以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据什么是因果论证举例说明句子，什么是因果论证举例说明的方法其(qí)在(zài)相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中的执(zhí)业(yè)行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和(hé)维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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