金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人表(biǎo)示，欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称(chēng)泽(zé)达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思息存(cún)储技术股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁(jìn)入决(jué)定，分别(bié)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公(gōng)安(ān)机关处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中(zhōng)介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资(zī)本市场法律责(zé)任(rèn)体系(xì)的重要组(zǔ)成部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行立(lì)体式追(zhuī)责(zé)的重要一环，也(yě)是提高资本(běn)市(shì)场违法违规成本(běn)的(de)重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益(yì)，督(dū)促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责(zé)，形(xíng)成资本(běn)市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具(jù)审(shěn)计报(bào)告的或(huò)者法律意见书的证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构故(gù)意参(cān)与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和(hé)廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要(yào)因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)案件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前(qián)在投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔(péi)付(fù)、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示(shì)范判决、代表人诉讼(sòng)等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有(yǒu)优势，对(duì)于个(gè)案中采用(yòng)何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司作(zuò)为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜(yí)，拟共(gòng)同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于先行赔(péi)付适格投(tóu)资者的投(tóu)资(zī)损失。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了(le)证券(quàn)领域行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行(xíng)调查期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相(xiāng)关(guān)法律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规(guī)绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思 #ff0000; line-height: 24px;'>绿肥红瘦暗指什么感情和意思，绿肥红瘦暗指什么意思定，承(chéng)诺金(jīn)兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收益(yì)或者避免的损失(shī)、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款和没收(shōu)违法所得的(de)金(jīn)额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者损(sǔn)失，在(zài)证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的(de)行政(zhèng)处理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施(shī)办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及(jí)其(qí)责任(rèn)人(rén)员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构(gòu)开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉(shè)嫌(xián)在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步(bù)处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机(jī)构有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的(de)执业(yè)行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格(gé)遵守(shǒu)法律(lǜ)法(fǎ)规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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