金(jīn)融(róng)界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立(lì)体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震慑。

　　对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么>具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人(rén)、控股(gǔ)股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构及(jí)其责任人员等(děng)相(xiāng)关(guān)责任主(zhǔ)体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处(chù)证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述(shù)两案的(de)行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的(de)沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关(guān)处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规(guī)定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依法(fǎ)对泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储启动重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等(děng)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提(tí)高(gāo)资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方(fāng)归位尽责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市(shì)公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服(fú)务机(jī)构等违规主体(tǐ)实施(shī)精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机(jī)构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的(de)执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任人员。证(zhèng)券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，目前在投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律(lǜ)法(fǎ)规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔(péi)付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案(àn)并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付金(jīn)额(é)进(jìn)行(xíng)调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极(jí)参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司(sī)披(pī)露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行政执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事(shì)人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机(jī)构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为所(suǒ)遭(zāo)受的损(sǔn)失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在(zài)证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一(yī)并(bìng)解(jiě)决案件相关(guān)的(de)行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事(shì)人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期(qī)对角线相等的四边形是什么四边形，对角线相等的平行四边形是什么货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介(jiè)机(jī)构开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天健会计(jì)师(shī)事务(wù)所、北京市康达律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根(gēn)据其在相关执(zhí)业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)等情(qíng)形(xíng)，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任(rèn)人员在(zài)上述案件(jiàn)中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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