金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件答记者(zhě)问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制(zhì)人(rén)、中介机构及(jí)其责(zé)任人员(yuán)等相(xiāng)关责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面，我(wǒ)会依(yī)法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科(kē)技(jì)股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机关的(de)沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送(sòng)公(gōng)安机关处理，推动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则(zé)》的规定(dìng)，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关中介机(jī)构等(děng)责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为(wèi)上市公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的证券服务(wù)机(jī)构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机(jī)构故(gù)意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力(lì)等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业(yè)能(néng)力、合规风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者(zhě)保护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购(gòu)、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决(jué)、代表人(rén)诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势，对于个(gè)案中(zhōng)采用何种方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的适(shì)用(yòng)条(tiáo)件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表示密(mì)切(qiè)关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默(mò)示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算(suàn)的适(shì)格投资者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的投资(zī)损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公告中提(tí)出向证监会提交证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领(lǐng)域行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损害或(huò)者(zhě)不(bù)良影响并(bìng)经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人(rén)履(lǚ)行承诺后国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适(shì)用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的确定(dìng)需(xū)要(yào)综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投(tóu)资者(zhě)损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会(huì)提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实施规定》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构及其(qí)责任人(rén)员，下一步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市(shì)康达律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致同会计师事务所、广东三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级恒益(yì)律师事务所等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先三角形垂线的定义和性质，垂线的定义和性质七年级行赔付以(yǐ)及(jí)申(shēn)请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等(děng)情(qíng)形(xíng)，依法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其(qí)从(cóng)业(yè)人员应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求(qiú)，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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