金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会有关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者(zhě)合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监(jiān)管机(jī)构(gòu)，如何(hé)推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事(shì)立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券(quàn)发(fā)行人(rén)及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行政责(zé)任方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政(zhèng)处(chù)罚和(hé)市(shì)场禁(jìn)入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人(rén)员采取证券市(shì)场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时(shí)移(yí)送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是(shì)资本市场法律责(zé)任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是(shì)提(tí)高(gāo)资本市场违法违(wéi)规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督促市场(chǎng)参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上(shàng)市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计(jì)报(bào)告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证(zhèng)券服务机(jī)构等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四(sì)是(shì)关(guān)于(yú)中介机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是(shì)保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果(guǒ)在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中(zhōng)介机构责任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)蒙口是什么档次，蒙口是什么档次的牌子依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益(yì)，目(mù)前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充(chōng)分性(xìng)和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效(xiào蒙口是什么档次，蒙口是什么档次的牌子)保(bǎo)护(hù)投资(zī)者、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心(xīn)发(fā)布公(gōng)告(gào)，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可(kě)以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司披露的(de)公告中提出向证监会(huì)提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货(huò)违法(fǎ)的(de)单位或者个人进行调查(chá)期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良(liáng)影响并(bìng)经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的(de)确定需(xū)要综(zōng)合考虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获(huò)得的收益或者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失(shī)。因(yīn)此，当(dāng)事蒙口是什么档次，蒙口是什么档次的牌子人承诺制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的(de)行(xíng)政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民(mín)事(shì)追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情(qíng)形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机(jī)构有关责任人员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资(zī)本(běn)市场(chǎng)高质量发展的(de)重(zhòng)要力量，中介机构(gòu)及其从(cóng)业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和职业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风(fēng)清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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