金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负责人就泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严(yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力(lì)震慑(shè)。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)民航三个敬畏是指什么 民航三个敬畏是什么时候提出的及相关控(kòng)股股东、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的(de)行政责(zé)任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽(zé)达易(yì)盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技(jì)术股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作(zuò)出行政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责(zé)任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案(àn)件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效(xiào)地追(zhuī)究违(wéi)规上(shàng)市公司及其(qí)相关中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环(huán)，也是提高资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送(sòng)司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于(yú)中(zhōng)介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师事务所民航三个敬畏是指什么 民航三个敬畏是什么时候提出的等中介机构从(cóng)业人员(yuán)的道德(dé)水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在(zài)欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机(jī)构(gòu)责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规(guī)定(dìng)了(le)包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的(de)意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都是(shì)有效保护(hù)投资(zī)者(zhě)、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展，如(rú)上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者的合(hé)法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)申请(qǐng)首次公(gōng)开(kāi)发(fā)行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上(shàng)述金额(é)为公司初(chū)步(bù)估算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格(gé)投(tóu)资者的投资损失。先(xiān)行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔(péi)，以维护(hù)自身合(hé)法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露的公(gōng)告中(zhōng)提(tí)出向证(zhèng)监会提交证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑(lǜ)当事(shì)人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为依(yī)法(fǎ)可(kě)能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及(jí)投资者因(yīn)当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决(jué)案(àn)件相(xiāng)关的行(xíng)政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责(zé)相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定(dìng)，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责(zé)任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构(gòu)开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事务(wù)所、致(zhì)同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益(yì)律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根据其在相关执(zhí)业(yè民航三个敬畏是指什么 民航三个敬畏是什么时候提出的)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以及申(shēn)请证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺等情形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有关(guān)责(zé)任人员在上述案(àn)件中的执业行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关(guān)责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其(qí)从业人(rén)员应当严格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和(hé)职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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