金融界4月21日消息(xī) 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈发行案(àn)件答(dá)记者问。证监会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科(kē)技股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储技术(shù)股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人(rén)员(yuán)进行行政处罚，并(bìng)对部分责(zé)任人员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者及时有(yǒu)效(xiào)地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如(rú)果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理(lǐ)；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者损失意(yì)愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机(jī)构的责(zé)任人员。证券(quàn)公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业人员(yuán)的道德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重(zhòng)要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中(zhōng)心发布公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资(zī)者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达(dá)易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发(fā)行股(gǔ)票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在(zài)主(zhǔ)动(dòng)筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者(zhě)可以积(jī)极(jí)参(cān)与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露(lù)的公告中提出(chū)向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督(dū)管理机构(gòu)终止案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根(gēn)据(jù)《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制(zhì)度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术)兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事(shì)人因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法可(kě)能被处(chù)以罚款和没(méi)收违(wéi)法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所(suǒ)遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可(kě)用(yòng)于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序中，既(jì)可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关(guān)的(de)行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券(quàn)期(qī)货相对评价和绝对评价区别举例，相对评价和绝对评价区别举例现代教育技术行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施规(guī)定》等(děng)规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、北京(jīng)市康达律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构因(yīn)涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根据(jù)其在(zài)相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依(yī)法进行下一(yī)步处理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构是(shì)保障资(zī)本市(shì)场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护(hù)风清气正的企业(yè)文(wén)化和(hé)行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声誉。

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