金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部(bù)门负责(zé)人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shdoi的时候怎么夹，doi是怎么夹ì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构(gòu)及(jí)其责任人(rén)员等相关(guān)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融(róng)安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在上(shàng)述(shù)两案(àn)的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作(zuò)出行政处罚和(hé)市场禁入决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进行行(xíng)政处(chù)罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及时移送公安(ān)机关(guān)处(chù)理，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规则》的(de)规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依(yī)法支持适格投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等(děng)责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追责的重要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会(huì)将进(jìn)一步畅通投资者权利(lì)救济渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益，督促(cù)市(shì)场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审(shěn)计报(bào)告(gào)的或者法律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机(jī)构的责任人员。证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)从业(yè)人员的道(dào)德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护(hù)方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定(dìng)了包(bāo)括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优势(shì)，对(duì)于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已(yǐ)经收到(dào)泽达(dá)易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服(fú)务中心发布公(gōng)告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的(de)特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投(tóu)资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发(fā)行(xíng)股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金规(guī)模将根(gēn)据最终计算的适格投资(zī)者损(sǔn)失(shī)赔付金(jīn)额(é)进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极参(cān)与先行(xíng)赔(péi)付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中(zhōng)提出(chū)向证监会提(tí)交证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了(le)证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称(chēng)当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失(shī)、消除(chú)损害(hài)或(huò)者不良影(yǐng)响并经(jīng)国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基本(běn)流(liú)程、适(shì)用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获(huò)得的(de)收益或者避免的(de)损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承(chéng)诺金数额(é)通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可(kě)用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实现(xiàn)对(duì)申请人的(de)精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追责(zé)与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理。需(xū)要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果(guǒ)发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量(liàng)，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要(yào)求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清气正(zhèng)的企doi的时候怎么夹，doi是怎么夹业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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